Wat is btw?
Btw, ofwel belasting over de toegevoegde waarde, is een verbruiksbelasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. In België geldt btw als een indirecte belasting, wat betekent dat de eindgebruiker deze betaalt. Bedrijven fungeren als tussenpersonen: zij innen de btw van klanten en dragen deze af aan de overheid.
De btw-tarieven in België
België kent verschillende btw-tarieven afhankelijk van het type product of dienst. De belangrijkste tarieven zijn:
- 21%: Het standaardtarief voor de meeste goederen en diensten.
- 12%: Voor bepaalde goederen zoals sociale woningen, restaurantdiensten (exclusief alcoholische dranken) en margarine.
- 6%: Voor basisproducten zoals voeding, boeken, medicijnen, en openbaar vervoer.
- 0%: Voor export buiten de EU en intracommunautaire leveringen.
Wie moet btw aanrekenen?
In België zijn alle zelfstandigen, bedrijven en organisaties verplicht btw aan te rekenen op hun verkopen, tenzij ze vrijgesteld zijn. Vrijstellingen gelden bijvoorbeeld voor kleine ondernemingen (met een jaaromzet van minder dan €25.000), bepaalde medische beroepen en onderwijsinstellingen.
Als je btw-plichtig bent, moet je een btw-nummer aanvragen bij de Federale Overheidsdienst (FOD) Financiën. Dit nummer moet worden vermeld op al je facturen.
Hoe werkt btw-aangifte?
Btw-plichtige ondernemers in België zijn verplicht regelmatig btw-aangifte te doen. Dit kan maandelijks of per kwartaal, afhankelijk van de grootte van het bedrijf en de omzet. Bij de aangifte geef je het volgende op:
- De btw die je hebt aangerekend aan klanten (verschuldigde btw).
- De btw die je hebt betaald aan leveranciers (aftrekbare btw).
Het verschil tussen de verschuldigde btw en de aftrekbare btw moet je betalen aan de overheid of krijg je terugbetaald als je meer btw hebt betaald dan ontvangen.
Btw-aangifte online indienen
De aangifte gebeurt meestal via Intervat, het online platform van de Belgische overheid. Hier kun je je btw-aangifte indienen, betalingen doen en terugbetalingen aanvragen.
Btw en kleine ondernemingen
Kleine ondernemingen met een omzet van minder dan €25.000 kunnen kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Met deze regeling hoef je geen btw aan te rekenen en geen aangifte te doen, maar je kunt ook geen btw aftrekken op kosten. Deze regeling is vooral handig voor starters of ondernemers met lage kosten.
Btw en intracommunautaire transacties
Voor bedrijven die zaken doen binnen de EU gelden specifieke btw-regels. Bij verkopen aan btw-plichtige bedrijven binnen de EU hoef je geen btw aan te rekenen, mits je het btw-nummer van de klant vermeldt. Voor aankopen binnen de EU pas je de verleggingsregeling toe: je rekent de btw zelf aan en trekt deze tegelijkertijd af.
Wat als je geen btw betaalt?
Het niet correct afdragen van btw kan ernstige gevolgen hebben, zoals boetes, rente en strafrechtelijke vervolging. Zorg er daarom altijd voor dat je btw-administratie op orde is. Gebruik boekhoudsoftware of werk samen met een boekhouder om fouten te voorkomen.
Kortom
Btw in België is een complex maar essentieel onderdeel van het ondernemen. Het begrijpen van de tarieven, regels en verplichtingen helpt je niet alleen om wettelijke problemen te vermijden, maar ook om optimaal gebruik te maken van de btw-regelingen. Heb je vragen over btw of wil je meer weten? Neem contact op met een expert of gebruik betrouwbare software om je administratie te beheren.
Bron: Belastingdienst.nl
Zoekwoorden: btw België, hoe werkt btw, btw tarieven België, btw-aangifte, kleineondernemersregeling België, btw-plichtig België, Intervat.